Аналітика

Ще 04 липня 2023 року набрав чинності Порядок здійснення нагляду у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення за діяльністю суб'єктів первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснюють Міністерство фінансів, Міністерство юстиції, Міністерство цифрової трансформації, затверджений Постановою Кабінету Міністрів України (далі – КМУ) від 16 червня 2023 року № 662 (далі – Порядок № 662). Втім перевірки згідно з цим Порядком № 662 повноцінно не запрацювали у зв’язку з існуванням чинного на той момент мораторію на перевірки, запровадженого Постановою КМУ від 13 березня 2022 року № 303 (далі – Постанова № 303). Поточний стан дії мораторію на перевірки за Постановою № 303 ми уже розглядали в матеріалі «Перевірки бізнесу станом на травень 2025 року: Уряд поступово звужує коло заборонених на період воєнного стану перевірок».

21 липня 2025 року Указом Президента України № 538/2025 затверджене рішення Ради національної безпеки і оборони України (далі – Рішення РНБО) «Про запровадження правових і організаційних заходів щодо мораторію на безпідставні перевірки та втручання державних органів у діяльність бізнесу й стимулювання економічного зростання в Україні». У новинах цей документ уже встигли «охрестити» новим мораторієм на перевірки. Розлогому аналізу цього питання присвячений матеріал «Новий мораторій на перевірки бізнесу: дійсно запрацює чи це «імітація бурхливої діяльності»?».

У цій статті з’ясовуємо, чи будуть проводитися перевірки фінансового моніторингу у зв’язку з поточною ситуацією з мораторіями в Україні та які нюанси варто знати, щоб захистити свій бізнес від зловживань з боку контролюючих органів у сфері фінансового моніторингу, коли перевірки все-таки будуть.

Хто кого і за що «контролює»?

Стаття 18 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон № 361) визначає 5 контролюючих органів за суб’єктами первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ):

• Національний банк України (далі – НБУ) – щодо банків, страховиків, фінансових установ, операторів поштового зв’язку, що надають фінансові послуги, тощо (п. 1 ч. 1 ст. 18 Закону № 361);


• Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (далі – НКЦПФР) – щодо професійних учасників ринків капіталів та організованих товарних ринків (брокерів та фондових і товарних бірж), центрального депозитарію, управителів фондів операцій з нерухомістю тощо (п. 2 ч. 1 ст. 18 Закону № 361);


• Міністерство фінансів України (далі – Мінфін) – щодо аудиторів, бухгалтерів, консультантів з питань податків, нерухомості, торговців дорогоцінними металами та камінням, культурними цінностями, казино та лотереї тощо (п. 3 ч. 1 ст. 18 Закону № 361);


• Міністерство юстиції України (далі – Мін’юст) – щодо адвокатів, нотаріусів, надавачів юридичних послуг та послуг щодо створення, забезпечення діяльності та управління юридичними особами, трастами тощо (п. 4 ч. 1 ст. 18 Закону № 361);


• Міністерство цифрової трансформації України (далі – Мінцифри) – щодо постачальників послуг, пов’язаних з обігом віртуальних активів (п. 5 ч. 1 ст. 18 Закону № 361).

Якщо на Мін’юст, Мінфін та Мінцифри у питаннях проведення перевірок СПФМ поширюються правила нового Порядку № 662, то НБУ для цього послуговується власним Положенням, затвердженим постановою Правління НБУ від 30 червня 2020 року № 90 (далі – Положення НБУ), а НКЦПФР – своїм Порядком, затвердженим рішенням НКЦПФР від 17 липня 2015 року № 1038 (далі – Порядок НКЦПФР).

Вищенаведені органи (Законом № 361 вони називаються суб’єктами державного фінансового моніторингу, далі – СДФМ) мають перевіряти, чи дотримуються СПФМ, що їм підконтрольні, вимог фінансового моніторингу. Тут і надалі у цій статті розглядатимуться питання лише стосовно СПФМ – суб’єктів господарювання.

...

Повний текст статті доступний лише передплатникам сайту.

Прокоментувати