Аналитика

29.12.2022 года вступает в силу (за исключением некоторых положений) Закон № 2571-IX «О внесении изменений в некоторые законы Украины об усовершенствовании регулирования конечной бенефициарной собственности и структуры собственности юридических лиц» (далее – Закон № 2571). Этот закон вносит изменения в ряд законов в части регулирования вопросов предоставления информации о конечном бенефициаре и структуры собственности юридических лиц, в частности в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований» (далее – Закон о госрегистрации) и Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361).

Заявляется, что Закон № 2571 принят с целью упрощения предоставления в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (далее – ЕГР) информации о конечных бенефициарах (далее – КБС) и структуры собственности юридическими лицами, ускорения проверки предоставленных сведений, создания системы методологической помощи юридическим лицам при определении КБС и структуры собственности.

Далее в нашей статье для наших подписчиков мы приводим основные положения Закона № 2571, сосредотачиваясь на анализе следующих вопросов:

1. Кого касается Закон № 2571 (субъекты, предоставляющие информацию о КБС и структуру собственности государственному регистратору).


2. Новые предельные сроки для предоставления информации о КБС и структуры собственности государственному регистратору.


3. В каких случаях и какие документы необходимо предоставить государственному регистратору. Отмена требования подачи информации о КБС и структуры собственности при любом регистрационном действии. Новые требования к копии паспорта КБС.


4. Уголовная и административная ответственность должностных лиц, а также новая ответственность юридического лица и его участников.


5. Новая обязанность участников и лиц, оказывающих решающее влияние на деятельность юридического лица, сообщать об изменениях в сведениях о КБС и структуре собственности. Освобождение от ответственности юридических лиц и их участников. Необходимость постоянного мониторинга юридическим лицом информации о КБС и структуре собственности, направление регулярных запросов участникам.


6. Введение новой процедуры – уведомление о разногласиях между сведениями о КБС и структурой собственности, содержащейся в ЕГР (пошаговое описание процедуры). Проверка, которая осуществляется государственным регистратором. Отметка о возможной недостоверности информации о КБС и/или структуре собственности юридического лица, принудительном изъятии из ЕГР информации о КБС юридического лица и потенциальных последствиях.

1.

Кого это касается?

В предыдущей редакции Закона о госрегистрации (пункт 9 части 2 статьи 9) был предусмотрен перечень юридических лиц, которым не нужно предоставлять государственному регистратору информацию о КБС или его отсутствии и структуру собственности.

Законом № 2571 установлен более широкий перечень таких исключений, в частности перечень дополнен адвокатскими бюро, организациями, осуществляющими профессиональное самоуправление в сфере нотариата, публичными компаниями, жилищно-строительными, дачными, садоводческими и гаражными кооперативами и т.д. В то же время, Законом № 2571 из перечня таких исключений исключены религиозные организации. Это означает, что с даты вступления в силу нового закона на них будет распространяться требование предоставления информации о КБС и структуры собственности.

Полный перечень юридических лиц, у которых отсутствует обязанность по предоставлению сведений о КБС и структуры собственности, закреплен в части 8 статьи 5-1 Закона №3 61.

2.

Новые предельные сроки

Напомним, что юридические лица, зарегистрированные до 28.04.2020 года (дата вступления в силу Закона № 361), должны были предоставить информацию о КБС и структуру собственности государственному регистратору до 11.07.2022 года (так называемое разовое предоставление).

С введением военного положения в Украине был принят Закон Украины «О защите интересов субъектов предоставления отчетности и других документов в период действия военного положения или состояния войны» № 2115-IX, освобождающий юридические лица от административной и/или уголовной ответственности за непредоставление или несвоевременное предоставление отчетности и/или других обязательных документов. В своем разъяснении Минюст подтвердил, что положения указанного закона распространяются и на обязанность по предоставлению информации о КБС. Следовательно, информацию о КБС и структуру собственности можно было бы подать в ЕГР в течение 3 месяцев после прекращения или отмены военного положения и ответственность за неподачу или несвоевременное предоставление таких документов не должна применяться.

В то же время в соответствии с Законом № 2571 срок предоставления информации о КБС и структуры собственности изменился. Теперь он привязан ко дню вступления в силу новых нормативно-правовых актов, а именно: (1) новым положением о форме и содержании структуры собственности, которое будет утверждено Госфинмониторингом по согласованию с Минюстом* (далее – Положение), и (2) методологией определения юридическим лицом КБС, которая должна быть разработана Госфинмониторингом по результатам проведенного обсуждения с общественностью и утверждена Кабмином и НБУ* (далее – Методология).

Предельный срок для предоставления структуры собственности и сведений о КБС: 6 месяцев с даты вступления в силу Положения и Методологии, но не ранее 90 дней со дня прекращения или отмены военного положения в Украине.

Закон также урегулировал ситуацию для тех юридических лиц, которые уже выполнили ранее установленную обязанность по разовому предоставлению информации о КБС и структуры собственности или исполнят эту обязанность до вступления в силу Положения и Методологии. Если после вступления в силу Положения и Методологии юридическое лицо обнаружит неполноту сведений, неточности или ошибки в поданных данных о КБС или в структуре собственности, оно должно повторно предоставить исправленные сведения в течение 6 месяцев с даты вступления в силу Положения и Методологии. Если ошибок нет, повторно подавать документы не нужно.

3. 

В каких случаях и какие документы необходимо предоставить ...

Полный текст статьи доступен только подписчикам сайта.

Прокомментировать