Изменения в процедуре предоставления сведений о конечных бенефициарных владельцах – новый Закон № 2571
29.12.2022 года вступает в силу (за исключением некоторых положений) Закон № 2571-IX «О внесении изменений в некоторые законы Украины об усовершенствовании регулирования конечной бенефициарной собственности и структуры собственности юридических лиц» (далее – Закон № 2571). Этот закон вносит изменения в ряд законов в части регулирования вопросов предоставления информации о конечном бенефициаре и структуры собственности юридических лиц, в частности в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований» (далее – Закон о госрегистрации) и Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361).
Заявляется, что Закон № 2571 принят с целью упрощения предоставления в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (далее – ЕГР) информации о конечных бенефициарах (далее – КБС) и структуры собственности юридическими лицами, ускорения проверки предоставленных сведений, создания системы методологической помощи юридическим лицам при определении КБС и структуры собственности.
Далее в нашей статье для наших подписчиков мы приводим основные положения Закона № 2571, сосредотачиваясь на анализе следующих вопросов:
- Кого касается Закон № 2571 (субъекты, предоставляющие информацию о КБС и структуру собственности государственному регистратору).
- Новые предельные сроки для предоставления информации о КБС и структуры собственности государственному регистратору.
- В каких случаях и какие документы необходимо предоставить государственному регистратору. Отмена требования подачи информации о КБС и структуры собственности при любом регистрационном действии. Новые требования к копии паспорта КБС.
- Уголовная и административная ответственность должностных лиц, а также новая ответственность юридического лица и его участников.
- Новая обязанность участников и лиц, оказывающих решающее влияние на деятельность юридического лица, сообщать об изменениях в сведениях о КБС и структуре собственности. Освобождение от ответственности юридических лиц и их участников. Необходимость постоянного мониторинга юридическим лицом информации о КБС и структуре собственности, направление регулярных запросов участникам.
- Введение новой процедуры – уведомление о разногласиях между сведениями о КБС и структурой собственности, содержащейся в ЕГР (пошаговое описание процедуры). Проверка, которая осуществляется государственным регистратором. Отметка о возможной недостоверности информации о КБС и/или структуре собственности юридического лица, принудительном изъятии из ЕГР информации о КБС юридического лица и потенциальных последствиях.
1.
Кого это касается?
В предыдущей редакции Закона о госрегистрации (пункт 9 части 2 статьи 9) был предусмотрен перечень юридических лиц, которым не нужно предоставлять государственному регистратору информацию о КБС или его отсутствии и структуру собственности.
Законом № 2571 установлен более широкий перечень таких исключений, в частности перечень дополнен адвокатскими бюро, организациями, осуществляющими профессиональное самоуправление в сфере нотариата, публичными компаниями, жилищно-строительными, дачными, садоводческими и гаражными кооперативами и т.д. В то же время, Законом № 2571 из перечня таких исключений исключены религиозные организации. Это означает, что с даты вступления в силу нового закона на них будет распространяться требование предоставления информации о КБС и структуры собственности.
Полный перечень юридических лиц, у которых отсутствует обязанность по предоставлению сведений о КБС и структуры собственности, закреплен в части 8 статьи 5-1 Закона №3 61.
2.
Новые предельные сроки
Напомним, что юридические лица, зарегистрированные до 28.04.2020 года (дата вступления в силу Закона № 361), должны были предоставить информацию о КБС и структуру собственности государственному регистратору до 11.07.2022 года (так называемое разовое предоставление).
С введением военного положения в Украине был принят Закон Украины «О защите интересов субъектов предоставления отчетности и других документов в период действия военного положения или состояния войны» № 2115-IX, освобождающий юридические лица от административной и/или уголовной ответственности за непредоставление или несвоевременное предоставление отчетности и/или других обязательных документов. В своем разъяснении Минюст подтвердил, что положения указанного закона распространяются и на обязанность по предоставлению информации о КБС. Следовательно, информацию о КБС и структуру собственности можно было бы подать в ЕГР в течение 3 месяцев после прекращения или отмены военного положения и ответственность за неподачу или несвоевременное предоставление таких документов не должна применяться.
В то же время в соответствии с Законом № 2571 срок предоставления информации о КБС и структуры собственности изменился. Теперь он привязан ко дню вступления в силу новых нормативно-правовых актов, а именно: (1) новым положением о форме и содержании структуры собственности, которое будет утверждено Госфинмониторингом по согласованию с Минюстом* (далее – Положение), и (2) методологией определения юридическим лицом КБС, которая должна быть разработана Госфинмониторингом по результатам проведенного обсуждения с общественностью и утверждена Кабмином и НБУ* (далее – Методология).
Предельный срок для предоставления структуры собственности и сведений о КБС: 6 месяцев с даты вступления в силу Положения и Методологии, но не ранее 90 дней со дня прекращения или отмены военного положения в Украине.
Закон также урегулировал ситуацию для тех юридических лиц, которые уже выполнили ранее установленную обязанность по разовому предоставлению информации о КБС и структуры собственности или исполнят эту обязанность до вступления в силу Положения и Методологии. Если после вступления в силу Положения и Методологии юридическое лицо обнаружит неполноту сведений, неточности или ошибки в поданных данных о КБС или в структуре собственности, оно должно повторно предоставить исправленные сведения в течение 6 месяцев с даты вступления в силу Положения и Методологии. Если ошибок нет, повторно подавать документы не нужно.
3.
В каких случаях и какие документы необходимо предоставить ...
Полный текст статьи доступен только подписчикам сайта.
МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ
Уведомление о разногласиях в сведениях о КБВ и/или структуре собственности из ЕГР, обнаруженные СПФМ
Дождались! Срок подачи информации о бенефициарах и структуры собственности продлен на 9 месяцев
Марафон по представлению информации о конечных бенефициарных владельцах. Старт – 11 июля!
Проект Приказа об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности – первый блин комом
Переход ответственности после слияния и поглощения: как новому руководству избежать рисков
Увеличение рисков ответственности руководителей вследствие закона о предотвращении COVID-19
Юридические лица должны будут обновить информацию о конечных бенефициарных владельцах
Парадоксы законодательства в отношении уставного капитала обществ с ограниченной ответственностью
С конца 2018 года любая поправка в реестре компании требует предоставления информации о бенефициарах
Персональная ответственность руководителя и другие важные изменения в Кодексе по процедурам банкротства: анализ некоторых нововведений
Новшества Кодекса по процедурам банкротства