+ Слово должно быть в результатах поиска. - Исключение слова из результатов поиска. * Слово начинается/заканчивается на текст перед/после символа. ""Поиск слов в составе фразы.

 

Юридические лица должны будут обновить информацию о конечных бенефициарных владельцах

21 апреля, 2020 Информационные письма

28 апреля 2020 года вступает в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон №361-IX). Этот закон излагает в новой редакции основной закон касательно финансового мониторинга (№1702-VII) с аналогичным названием, а также вносит ряд изменений в другие законы.

Кроме изменений, которые будут касаться только субъектов финансового мониторинга, он также предполагает некоторые нововведения, которые будут актуальными для подавляющего большинства юридических лиц. В частности, предусматриваются изменения в правилах раскрытия конечных бенефициарных владельцев юридических лиц в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (далее – ЕГР).

В частности, большинство юридических лиц должны будут в течение ограниченного срока подать в ЕГР обновленные сведения и документы касательно своих бенефициарных собственников, а затем – периодически подтверждать/обновлять эти сведения. Также усиливается и ответственность за нарушение этой обязанности.

В связи с этим важным является еще одно новшество Закона №361-IX. А именно, субъекты первичного финансового мониторинга (в том числе банки, страховые, финансовые компании, аудиторы, налоговые консультанты, юридические фирмы) должны отдельно и независимо устанавливать бенефициарных владельцев своих клиентов, и в случае несовпадения информации с данными ЕГР уведомлять об этом Госфинмониторинг.

То есть видим, что усиливается контроль за правдивостью данных в ЕГР о конечных бенефициарных владельцах, и этот контроль положен значительным образом на частный бизнес в виде субъектов первичного финансового мониторинга.

Кого касается?

Всех юридических лиц, за исключением общественных формирований, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, объединений многоквартирных домов, религиозных организаций, государственных органов, органов местного самоуправления, их ассоциаций, государственных и коммунальных предприятий, учреждений, организаций.

В том числе это касается юридических лиц, учредители которых являются напрямую их конечными бенефициарами.

Информация и документы, которые необходимо предоставить

Информация о конечных бенефициарных владельцах остается в общем такой же, которая есть сейчас: ФИО, дата рождения, страна гражданства, серия и номер паспорта, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии), а также полное наименование и идентификационный код (для резидента) учредителя юридического лица, в котором это лицо является конечным бенефициарным владельцем (одновременно действующая форма заявления о государственной регистрации юридического лица предполагает предоставление такой информации обо всех юридических лицах, через которых конечный бенефициарный владелец осуществляет владение частью в юридическом лице).

Из нового здесь добавляется лишь информация о характере и мере (уровень, степень, часть) бенефициарного владения (выгоды, интереса, влияния).

Однако, кроме собственно информации о конечных бенефициарных владельцах, также вводиться обязанность подавать следующие документы:

  • структура собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством (соответствующий подзаконный акт еще не принят; скорее всего, это будет схематическое изображение связей между компаниями)
  • выдержка, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра и т. п., которые подтверждают регистрацию юридического лица – нерезидента в стране его местонахождения – в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо – нерезидент;
  • нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего лицо, которое является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, – для физического лица – нерезидента и в случае, когда такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, – для физического лица – резидента.

Итак, впервые мы видим требование подавать регистратору именно копию паспорта бенефициарного владельца (еще и нотариально заверенную).

Сроки предоставления информации и документов о конечных бенефициарных владельцах

Закон № 361-IX предусматривает несколько случаев, когда необходимо актуализировать информацию:

Единоразовое предоставление информации

Пункт 4 Заключительных и переходных положений Закона №361-IX предусматривает «одноразовую акцию», где существующие юридические лица, которые зарегистрированы до 28 апреля 2020 года, подают государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце в объеме, определенном этим Законом, и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности.

Такой нормативно-правовой акт должен быть утвержден Министерством финансов Украины по согласованию с Министерством юстиции Украины (ч. 24 ст. 17 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований» (далее – Закон о государственной регистрации) в редакции Закона №361-IX). Пока что такой нормативно-правовой акт не утвержден.

Ежегодное обновление информации

Ст. 171 Закона о государственной регистрации в редакции Закона №361-IX предусматривает подтверждение сведений о конечном бенефициарном владельце ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней подается заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце, а также документы, указанные выше (структура собственности, выписка из торгового реестра, копия паспорта).

Видим здесь потенциальную проблему: если Минфин не утвердит форму и содержание структуры собственности до 28 апреля 2020 года, то юридические лица, у которых период ежегодного подтверждения приходится на период между 28 апреля 2020 года и датой вступления в силу приказа, утверждающего форму и содержание структуры собственности, не будут иметь возможности подать полный комплект документов.

Обновление в случае изменения данных о конечном бенефициарном владельце

Ч. 23 ст. 17 Закона о государственной регистрации в редакции Закона №361-IX устанавливает обязанность юридических лиц поддерживать информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и уведомлять государственного регистратора об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, и подавать государственному регистратору документы, которые подтверждают эти изменения.

Обновления при внесении изменений в сведения ЕГР о юридическом лице

При внесении любых изменений в сведения о юридическом лице в ЕГР также подается комплект документов о конечном бенефициарном владельце (структура собственности, выписка из торгового реестра, копия паспорта).

Здесь видим такую ​​же потенциальную проблему, как и в случае с ежегодным предоставлением информации. Если Минфин не успеет вовремя утвердить форму и содержание структуры собственности, внести изменения в ЕГР может быть проблематично или вообще невозможно.

Ответственность за нарушение сроков предоставления информации

В ч. 6 ст. 16611 КУоАП вносятся изменения, которые увеличивают штраф, который налагается на руководителя за непредоставление информации о бенефициарном владельце. Сейчас такой штраф составляет от 300 до 500 НДМГ (5100 – 8500 грн). С 28 апреля вступает в силу новая редакция этой части, в соответствии с которой:

«Непредоставление или несвоевременное предоставление государственному регистратору предусмотренной Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица —
влекут наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан».

Таким образом размер нового штрафа составит от 17 000 до 51 000 грн.

Обращаем Ваше внимание на то, что приведенный выше комментарий не является консультацией и предлагается в информационных целях. В конкретных ситуациях рекомендуется получение полной профессиональной консультации.

С уважением,

© WTS Consulting LLC, 2020

Просмотры 3107

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

Новый старый процесс 19 февраля, 2020    647

Последние изменения в административном судопроизводстве 17 февраля, 2020    325

Остановить деятельность до получения «невозможного» документа, или подходы экологической инспекции и судов в некоторых вопросах применения законодательства об экологической экспертизе и оценке воздействия на окружающую среду 07 октября, 2019    499

Лицензия на хранение топлива – упорядочение рынка или новые коррупционные риски? 19 августа, 2019    994

Проблемы защиты персональных данных 06 августа, 2019    3887

Пользоваться реестром недвижимости станет проще 31 июля, 2019    487

С конца 2018 года любая поправка в реестре компании требует предоставления информации о бенефициарах 26 июля, 2019    580

Электронная подпись на обычной флешке: to be, or not to be 09 июля, 2019    694

Персональная ответственность руководителя и другие важные изменения в Кодексе по процедурам банкротства: анализ некоторых нововведений 07 июня, 2019    1126

Верховная Рада Украины приняла закон об отсрочке штрафов за хранение горючего без лицензии до 31.12.2019 г. 06 июня, 2019    6002

Межполовыебюджетные отношения или бюджетный процесс по-украински 15 мая, 2019    1283

В поисках грани между хозяйственной и административной юрисдикциями 15 мая, 2019    551

Прокомментировать