Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Изменения в плоскости налоговых преступлений как предикатных

25 декабря, 2014 Эксклюзив

Риски для бизнеса в связи с последними изменениями законодательства


14 октября 2014 года был принят новый законодательный акт, задачей которого является борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Речь идет о Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения» (далее – «Закон»), которым, в том числе, внесены изменения в Уголовный кодекс Украины (далее – «УК Украины») и Уголовный процессуальный кодекс Украины (далее – «УПК Украины»).


Этот закон должен вступить в силу 6 февраля 2015 года. Коротко отметим, что новый Закон был принят с целью обеспечения реализации одобренных 16 февраля 2012 года рекомендаций Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (FATF).


Основными положениями данного Закона являются:


  • изменение подхода к определению предикатных легализации преступлений (включение налоговых преступлений в список предикатных);

  • изменение подследственности преступлений по легализации (с февраля 2015 года они будут подследственны тем следователям, которые расследуют или расследовали предикатное легализации преступление);

  • введен финансовый мониторинг национальных публичных деятелей и должностных лиц международных организаций;

  • установлен порог для международных денежных переводов;

  • сняты пороговые суммы для осуществления финансового мониторинга риэлторами и нотариусами;

  • из числа субъектов первичного финансового мониторинга исключены лица, осуществляющие операции с наличными средствами на сумму свыше 150 000 грн, за счет введения обязательного мониторинга таких операций банковскими учреждениями и т.п.

 

Полный текст статьи доступен только клиентам WTS Consulting, LLC и подписчикам сайта.

Просмотры 2693

Прокомментировать